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小规模出口可以退税吗,小规模能不能出口退税

2023.09.22 815人阅读
导读：根据小规模退税政策，申请企业享受出口退税，公司详细记录了产品出口销售情况，并保留有出口单据,二、小规模企业退税的解决方式针对小规模企业退税难题，各级政府部门采取了一系列措施：推行“一站式”退税、提高退税操作效率、简化退税申报手续等措施，帮助小企业更好的享受出口退税政策,最后，小规模企业出口业务时间较短，易受外部经济环境、贸易政策等因素的影响，使得退税的申请、审批和退付环节往往被无形中延误，给企业带来不小的经济损失。

在中国，出口退税是指将境内生产和销售出口的货物的进口环节增值税、消费税和关税予以退还。对于经济实力较弱的小规模企业而言，出口退税是一项重要的政策支持，但是小规模企业能否出口退税却往往引起争议。

一、小规模企业为什么难以退税

首先，小规模企业出口订单的数量、订单的金额等通常较少。原则上，出口退税享受的税率、退税金额都应该按照实际退税金额计算，但往往因为金额较小不符合一定额度的要求，不得不放弃退税申请。

其次，小规模企业的内外部管理水平相对较弱，对于申请退税所需要的证明材料的准备、操作流程的掌握、申报表填写等方面的细节往往不够熟练，难以顺利完成退税申请。

最后，小规模企业出口业务时间较短，易受外部经济环境、贸易政策等因素的影响，使得退税的申请、审批和退付环节往往被无形中延误，给企业带来不小的经济损失。

二、小规模企业退税的解决方式

针对小规模企业退税难题，各级政府部门采取了一系列措施：推行“一站式”退税、提高退税操作效率、简化退税申报手续等措施，帮助小企业更好的享受出口退税政策。

1. 推进“一站式”退税

在2015年，国家税务总局在全国范围内实行了“一站式”退税政策，对于出口企业可以通过互联网一站式进行退税申报，减少了企业申报时间和费用成本支出。

2. 提高退税效率

政府部门大力优化了退税审批的效率，加强了信息网络平台的建设，实现了信息共享以及通关数据互通。通过与执法部门建立合作关系，依托优化的信息化平台，加快退税申报审核过程，降低企业的操作成本和退税周期。

3. 简化退税申报手续

国家取消了出口企业在出口退税时所需提交的部分申报材料，例如商检证书、经营许可证等。在实际操作中，只要企业提供必要的证明材料，即可快速完成退税手续。同时，政府部门还大幅降低了个别退税材料的证明项次和审核环节。

三、法律依据案例分析

在《出口税收退还管理办法》第二十一条规定，“小规模纳税人按照普通征税减按3%税率缴纳税款，在累计出口额达到5万元人民币以上又未达到100万元人民币及以上的，可以按照一般进项税额的40%享受退税，达到100万元人民币及以上的，应当按照一般规定退税。”

以小规模企业进行低值出口退税申请为例：某小企业生产销售轻工产品，为提高出口能力，经营者在广交会等展会上打开销售渠道，在海外市场开展低值出口业务，而且在每年的海外销售额在80万元左右。根据小规模退税政策，申请企业享受出口退税，公司详细记录了产品出口销售情况，并保留有出口单据。于是在准备好公司账单后，向海关提出出口退税申请，经过短暂的审核流程，该公司获得了出口退税。

四、预防方法

1. 加强会计管理

企业应切实加强会计管理，操作规范严谨，确保相关会计账簿的准确性和完整性。严格执行财务制度，固定资产、存货、物料、机器设备、房屋等账务要科学定制，使其能够方便纳税申报时进行稽核。

2. 建立完善的退税管理制度

企业要制定出行之有效的退税管理制度，明确退税的具体流程，规范退税申请的方式和退税材料的准备、审核和申报。而且要及时跟进退税申请状态，依据政策及时申请退税。

3. 选择可靠合作伙伴

在选择合作伙伴时，企业需要认真考虑对方企业的信用、规模、资质等情况，以避免合作中出现意想不到的灰色地带，导致企业未能获得出口退税。

总而言之，小规模企业在进行出口退税申请时，需要严格遵守国家相关税收政策。同时，加强企业内部管控，建立完善的退税管理制度，选择可靠的合作伙伴都是退税成功的关键。

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