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预收工程款已经开票没动工

2023.09.30 469人阅读
导读：先付款没有发票的，可以先计入预付账款，待发票到了之后借记在建工程，贷记预付账款即可，合同一定要补签,付款和发票同时进行的，直接借记在建工程，贷记银行存款或应收票据即可,我公司签订一份工程施工合同,金额80万元还没有施工,发票已开,税款代扣...如果有合同只要按照合同执行就行了，如果逾期的话需要赔偿的,产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下： 借：银行存款，贷：主营业务收入/视同销售收入， 应交税费---应交增值税---销项税,按发票入账，计入在建工程,如果开具全款发票，就需要确认收入了。

我们开了发票,款也已经收到了,但是还没动工,怎么这会计分录?

1、题主，请问你是否开具的是全款发票？如果开具全款发票，就需要确认收入了。

2、票已经，款未收，把银行存款换成应收账款就行了。施工时，按完工百分比法结转收入成本就行了 自己百度下好了。

3、请问这个能当月抵扣吗？还是留到付了款再抵扣？可以抵扣，不需要留到付款再抵扣。做什么分录呢？直接计入到应付账款就可以了，应付账款就是收到发票尚未付款的情况。

4、先确认收入并报税，挂在“预收帐款”，如果后期不对再进行调整。

我公司签订一份工程施工合同,金额80万元还没有施工,发票已开,税款代扣...

如果有合同只要按照合同执行就行了，如果逾期的话需要赔偿的。

按发票入账，计入在建工程。先付款没有发票的，可以先计入预付账款，待发票到了之后借记在建工程，贷记预付账款即可，合同一定要补签。付款和发票同时进行的，直接借记在建工程，贷记银行存款或应收票据即可。

在核定各自的营业额时，应注意混合销售行为的营业额不再划分。如装饰装修工程中向用户提供的材料。其材料价格应属于营业税劳务的营业额；生产企业向用户销售机器设备时提供的安装劳务，其安装费则属于销售货物的营业额。

如甲供材料20万元，与乙方签定建安合同价款80万元，乙方开出建安发票80万元，取得80万元工程款，按100万元交营业税（费）。

举例说明如下：某建设承办单位，根据施工单位的工程进度、工程合同资料等的审查批准及领导签章后，预拨工程款200万元。

已开票预收账款,但还未发生实际业务,应怎么做账?

1、这要看你为预收款开的是哪种票，如果是收据的话，则计入预收款，而不必计入成本（支出）；如果开的是发票，则要在当期按发票金额计入营业收入，并按权责发生制，按比例计入成本。

2、记录预收账款在收到客户的预付款后，企业需要记录这笔预收账款。这笔预收账款应该在负债类科目中进行核算。常见的预收账款科目包括“预收账款”、“预收款项”等。

3、记入“视同销售收入”科目里。产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下： 借：银行存款，贷：主营业务收入/视同销售收入， 应交税费---应交增值税---销项税。

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